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證券代碼：000661?????????證券簡(jiǎn)稱：長(zhǎng)春高新??????公告編號(hào)：2023-056

【資料圖】

???????長(zhǎng)春高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司

??????????????（經(jīng)公司第十屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議審議通過）

?????????????????????第一章?總則

???第一條?為規(guī)范長(zhǎng)春高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（?以下

簡(jiǎn)稱“公司”）選聘（含續(xù)聘、改聘，下同）會(huì)計(jì)師事務(wù)所的行?為，

切實(shí)維護(hù)股東利益，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《?公

司章程》的相關(guān)規(guī)定制定本制度。

???第二條?本制度所稱選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，是指根據(jù)中國(guó)?證券監(jiān)

督管理委員會(huì)（“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）、證券交易所的要求對(duì)公司?編制

定期財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制報(bào)告及相關(guān)信息進(jìn)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事?務(wù)所。

???公司下屬全資或控股子公司（已上市控股子公司除外）不再單

獨(dú)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

??????????????第二章?會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求

???第三條?公司選聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

???（一）具有獨(dú)立的法人資格，具備國(guó)家行業(yè)主管部門和中國(guó)證監(jiān)

會(huì)規(guī)定的開展證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)所需的執(zhí)業(yè)資格；

???（二）具有固定的工作場(chǎng)所、健全的組織機(jī)構(gòu)，完善的內(nèi)部管理

和控制制度；

???（三）熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；

??（四）具有完成審計(jì)任務(wù)和確保審計(jì)質(zhì)量的注冊(cè)會(huì)計(jì)師；

??（五）認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策規(guī)定，

具有良好的社會(huì)聲譽(yù)和執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄；

??（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

??????????第三章?選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作指引

?第四條?審計(jì)委員會(huì)在選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)承擔(dān)如下職責(zé)：

??（一）按照董事會(huì)的授權(quán)制定選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的政策、流程及

相關(guān)內(nèi)部控制制度；

??（二）提議啟動(dòng)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)工作；

??（三）審議選聘文件，確定評(píng)價(jià)要素和具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督選聘

過程；

??（四）提出擬選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所及審計(jì)費(fèi)用的建議，提交決策機(jī)

構(gòu)決定；

??（五）負(fù)責(zé)法律法規(guī)、章程和董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)

所的其他事項(xiàng)。

?第五條?公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)采用競(jìng)爭(zhēng)性談判、公開招標(biāo)、

邀請(qǐng)招標(biāo)以及其他能夠充分了解會(huì)計(jì)師事務(wù)所勝任能力的選聘方式，

保障選聘工作公平、公正進(jìn)行。采用競(jìng)爭(zhēng)性談判、公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招

標(biāo)等公開選聘方式的，應(yīng)當(dāng)通過公司官網(wǎng)等公開渠道發(fā)布選聘文件。

?第六條?公司按照如下程序選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

??（一）審計(jì)委員會(huì)提出選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資質(zhì)條件及要求，并

通知公司有關(guān)部門開展前期準(zhǔn)備、調(diào)查、資料整理等工作；

??（二）公司通過公司官網(wǎng)等公開渠道發(fā)布選聘文件（如需）；

??（三）參加選聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將相關(guān)資料報(bào)送

公司。審計(jì)委員會(huì)審查后開展后續(xù)選聘程序，并及時(shí)在公司官網(wǎng)等公

開渠道公示擬聘用結(jié)果；

??（四）審計(jì)委員會(huì)根據(jù)擬聘用結(jié)果提出選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所及審計(jì)

費(fèi)用的建議，并提交公司董事會(huì)審議。

??第七條?選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)議案經(jīng)股東大會(huì)審議通過后，公

司與相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂相關(guān)業(yè)務(wù)約定書。會(huì)計(jì)師事務(wù)所經(jīng)批準(zhǔn)可

連續(xù)聘任，連續(xù)聘任同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所原則上不超過8年。公司因業(yè)

務(wù)需要擬繼續(xù)聘用同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所超過8年的，應(yīng)當(dāng)綜合考慮會(huì)計(jì)

師事務(wù)所前期審計(jì)質(zhì)量、股東評(píng)價(jià)、監(jiān)管部門意見等情況，在履行法

人治理程序及內(nèi)部決策程序后，可適當(dāng)延長(zhǎng)聘用年限，但連續(xù)聘任期

限不得超過10年。

??第八條?受聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)業(yè)務(wù)約定書的規(guī)定履

行義務(wù)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)業(yè)務(wù)。

??第九條?公司更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)在被審計(jì)年度第四季度結(jié)

束前完成選聘工作。

????????第四章?改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作指引

?第十條?如公司董事會(huì)審議通過改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案，前任會(huì)

計(jì)師事務(wù)所認(rèn)為需要在股東大會(huì)上陳述自己意見的，公司應(yīng)為前任會(huì)

計(jì)師事務(wù)所在股東大會(huì)上陳述意見提供便利條件。

?第十一條?除會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量出現(xiàn)重大缺陷、審計(jì)人員和

時(shí)間安排難以保障公司按期披露年度報(bào)告以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所要求終

止對(duì)公司的審計(jì)業(yè)務(wù)等情況外，公司不得在年報(bào)審計(jì)期間改聘執(zhí)行年

報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

?第十二條?公司擬改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，將在改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所

的公告中詳細(xì)披露解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因、被解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的

陳述意見（如有）、審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事意見、最近一期年度財(cái)務(wù)

報(bào)表的審計(jì)報(bào)告意見類型、審計(jì)委員會(huì)對(duì)擬聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)

量的調(diào)查情況及審核意見、擬聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所近三年受到行政處罰

的情況、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)收費(fèi)情況等。

?第十三條?會(huì)計(jì)師事務(wù)所主動(dòng)要求終止對(duì)公司的審計(jì)業(yè)務(wù)的，審

計(jì)委員會(huì)應(yīng)向相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所詳細(xì)了解原因，并向董事會(huì)作出書面

報(bào)告。公司按照上述規(guī)定履行改聘程序。

??????????第五章?監(jiān)督及處罰

?第十四條?審計(jì)委員負(fù)責(zé)監(jiān)督聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作開展

情況，應(yīng)切實(shí)履行以下職責(zé)：

??（一）有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)的法律、法規(guī)和政策的執(zhí)行情況；

??（二）相關(guān)業(yè)務(wù)約定書的履行情況；

??（三）監(jiān)督及評(píng)估會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作；

??（四）定期（至少每年）向董事會(huì)提交對(duì)受聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的履

職情況評(píng)估報(bào)告及審計(jì)委員會(huì)履行監(jiān)督職責(zé)情況報(bào)告；

??（五）其他應(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容。

?第十五條?審計(jì)委員會(huì)發(fā)現(xiàn)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在違反本制度及

相關(guān)規(guī)定并造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)，公司按以下規(guī)定進(jìn)

行處理：

??（一）根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)；

??（二）經(jīng)股東大會(huì)決議，解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所造成違約經(jīng)濟(jì)損失由

公司直接負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員承擔(dān)；

??（三）情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰或紀(jì)律

處分。

?第十六條?承擔(dān)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所有下列情形，經(jīng)股東大

會(huì)決議，公司不再聘用其承擔(dān)審計(jì)工作：

??（一）將所承擔(dān)的審計(jì)項(xiàng)目分包或轉(zhuǎn)包給其他機(jī)構(gòu)的；

??（二）審計(jì)報(bào)告不符合審計(jì)工作要求，存在明顯審計(jì)質(zhì)量問題的；

??（三）其他證明會(huì)計(jì)師事務(wù)所不能勝任審計(jì)工作的情形。

????????????第六章?附則

?第十七條?本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章

程的規(guī)定執(zhí)行。本制度如與國(guó)家日后頒布的法律、行政法規(guī)或經(jīng)合法

程序修改后的公司章程相抵觸，按國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章

程的規(guī)定執(zhí)行，并應(yīng)及時(shí)修改。

?第十八條?本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋并進(jìn)行修改。

?第十九條?本制度自公司董事會(huì)通過之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

???????????長(zhǎng)春高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司

???????????????????????董事會(huì)

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