證券代碼：000661?????????證券簡稱：長春高新??????公告編號：2023-056
【資料圖】
???????長春高新技術產(chǎn)業(yè)（集團）股份有限公司
??????????????（經(jīng)公司第十屆董事會第二十六次會議審議通過）
?????????????????????第一章?總則
???第一條?為規(guī)范長春高新技術產(chǎn)業(yè)（集團）股份有限公司（?以下
簡稱“公司”）選聘（含續(xù)聘、改聘，下同）會計師事務所的行?為，
切實維護股東利益，提高財務信息質(zhì)量，根據(jù)有關法律法規(guī)和《?公
司章程》的相關規(guī)定制定本制度。
???第二條?本制度所稱選聘會計師事務所，是指根據(jù)中國?證券監(jiān)
督管理委員會（“中國證監(jiān)會”）、證券交易所的要求對公司?編制
定期財務報告、內(nèi)部控制報告及相關信息進行審計的會計師事?務所。
???公司下屬全資或控股子公司（已上市控股子公司除外）不再單
獨選聘會計師事務所。
??????????????第二章?會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求
???第三條?公司選聘的會計師事務所應當具備下列條件：
???（一）具有獨立的法人資格，具備國家行業(yè)主管部門和中國證監(jiān)
會規(guī)定的開展證券期貨相關業(yè)務所需的執(zhí)業(yè)資格；
???（二）具有固定的工作場所、健全的組織機構，完善的內(nèi)部管理
和控制制度；
???（三）熟悉國家有關財務會計方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；
??（四）具有完成審計任務和確保審計質(zhì)量的注冊會計師；
??（五）認真執(zhí)行有關財務審計的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策規(guī)定，
具有良好的社會聲譽和執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄；
??（六）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
??????????第三章?選聘會計師事務所工作指引
?第四條?審計委員會在選聘會計師事務所時承擔如下職責：
??（一）按照董事會的授權制定選聘會計師事務所的政策、流程及
相關內(nèi)部控制制度；
??（二）提議啟動選聘會計師事務所相關工作；
??（三）審議選聘文件，確定評價要素和具體評分標準，監(jiān)督選聘
過程；
??（四）提出擬選聘會計師事務所及審計費用的建議，提交決策機
構決定；
??（五）負責法律法規(guī)、章程和董事會授權的有關選聘會計師事務
所的其他事項。
?第五條?公司選聘會計師事務所應當采用競爭性談判、公開招標、
邀請招標以及其他能夠充分了解會計師事務所勝任能力的選聘方式，
保障選聘工作公平、公正進行。采用競爭性談判、公開招標、邀請招
標等公開選聘方式的，應當通過公司官網(wǎng)等公開渠道發(fā)布選聘文件。
?第六條?公司按照如下程序選聘會計師事務所：
??（一）審計委員會提出選聘會計師事務所的資質(zhì)條件及要求，并
通知公司有關部門開展前期準備、調(diào)查、資料整理等工作；
??（二）公司通過公司官網(wǎng)等公開渠道發(fā)布選聘文件（如需）；
??（三）參加選聘的會計師事務所在規(guī)定時間內(nèi)，將相關資料報送
公司。審計委員會審查后開展后續(xù)選聘程序，并及時在公司官網(wǎng)等公
開渠道公示擬聘用結果；
??（四）審計委員會根據(jù)擬聘用結果提出選聘會計師事務所及審計
費用的建議，并提交公司董事會審議。
??第七條?選聘會計師事務所的相關議案經(jīng)股東大會審議通過后，公
司與相關會計師事務所簽訂相關業(yè)務約定書。會計師事務所經(jīng)批準可
連續(xù)聘任，連續(xù)聘任同一會計師事務所原則上不超過8年。公司因業(yè)
務需要擬繼續(xù)聘用同一會計師事務所超過8年的，應當綜合考慮會計
師事務所前期審計質(zhì)量、股東評價、監(jiān)管部門意見等情況，在履行法
人治理程序及內(nèi)部決策程序后，可適當延長聘用年限，但連續(xù)聘任期
限不得超過10年。
??第八條?受聘的會計師事務所應當按照相關業(yè)務約定書的規(guī)定履
行義務，在規(guī)定時間內(nèi)完成審計業(yè)務。
??第九條?公司更換會計師事務所，應當在被審計年度第四季度結
束前完成選聘工作。
????????第四章?改聘會計師事務所工作指引
?第十條?如公司董事會審議通過改聘會計師事務所議案，前任會
計師事務所認為需要在股東大會上陳述自己意見的，公司應為前任會
計師事務所在股東大會上陳述意見提供便利條件。
?第十一條?除會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量出現(xiàn)重大缺陷、審計人員和
時間安排難以保障公司按期披露年度報告以及會計師事務所要求終
止對公司的審計業(yè)務等情況外，公司不得在年報審計期間改聘執(zhí)行年
報審計業(yè)務的會計師事務所。
?第十二條?公司擬改聘會計師事務所的，將在改聘會計師事務所
的公告中詳細披露解聘會計師事務所的原因、被解聘會計師事務所的
陳述意見（如有）、審計委員會和獨立董事意見、最近一期年度財務
報表的審計報告意見類型、審計委員會對擬聘請會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)
量的調(diào)查情況及審核意見、擬聘請會計師事務所近三年受到行政處罰
的情況、會計師事務所的業(yè)務收費情況等。
?第十三條?會計師事務所主動要求終止對公司的審計業(yè)務的，審
計委員會應向相關會計師事務所詳細了解原因，并向董事會作出書面
報告。公司按照上述規(guī)定履行改聘程序。
??????????第五章?監(jiān)督及處罰
?第十四條?審計委員負責監(jiān)督聘用的會計師事務所審計工作開展
情況，應切實履行以下職責：
??（一）有關財務審計的法律、法規(guī)和政策的執(zhí)行情況；
??（二）相關業(yè)務約定書的履行情況；
??（三）監(jiān)督及評估會計師事務所審計工作；
??（四）定期（至少每年）向董事會提交對受聘會計師事務所的履
職情況評估報告及審計委員會履行監(jiān)督職責情況報告；
??（五）其他應當監(jiān)督檢查的內(nèi)容。
?第十五條?審計委員會發(fā)現(xiàn)選聘會計師事務所存在違反本制度及
相關規(guī)定并造成嚴重后果的，應及時報告董事會，公司按以下規(guī)定進
行處理：
??（一）根據(jù)情節(jié)嚴重程度，對相關責任人予以通報批評；
??（二）經(jīng)股東大會決議，解聘會計師事務所造成違約經(jīng)濟損失由
公司直接負責人和其他直接責任人員承擔；
??（三）情節(jié)嚴重的，對相關責任人員給予相應的經(jīng)濟處罰或紀律
處分。
?第十六條?承擔審計業(yè)務的會計師事務所有下列情形，經(jīng)股東大
會決議，公司不再聘用其承擔審計工作：
??（一）將所承擔的審計項目分包或轉包給其他機構的；
??（二）審計報告不符合審計工作要求，存在明顯審計質(zhì)量問題的；
??（三）其他證明會計師事務所不能勝任審計工作的情形。
????????????第六章?附則
?第十七條?本制度未盡事宜，按國家有關法律、行政法規(guī)和公司章
程的規(guī)定執(zhí)行。本制度如與國家日后頒布的法律、行政法規(guī)或經(jīng)合法
程序修改后的公司章程相抵觸，按國家有關法律、行政法規(guī)和公司章
程的規(guī)定執(zhí)行，并應及時修改。
?第十八條?本制度由公司董事會負責解釋并進行修改。
?第十九條?本制度自公司董事會通過之日起實施，修改時亦同。
???????????長春高新技術產(chǎn)業(yè)（集團）股份有限公司
???????????????????????董事會
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