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關(guān)注函近800份，問詢函近1900份，監(jiān)管函510份，紀律處分決定書146份……，涉及信息披露、規(guī)范運作、證券交易、中介機構(gòu)違規(guī)等多個維度。這一系列數(shù)字基本涵蓋了深交所2018年在上市公司自律監(jiān)管與紀律處分方面實施監(jiān)管情況。

深交所有關(guān)負責(zé)人表示，2018年以來，深交所積極履行上市公司一線監(jiān)管職責(zé)，修訂發(fā)布《自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》，完善監(jiān)管依據(jù)，豐富監(jiān)管“工具箱”，細分監(jiān)管執(zhí)行層次，優(yōu)化作出監(jiān)管決定的程序。同時，制訂或修訂停復(fù)牌、股份回購、股權(quán)質(zhì)押、高送轉(zhuǎn)等20余項業(yè)務(wù)和信息披露規(guī)則，支持公司規(guī)范發(fā)展，不斷提升依法治市水平，釋放資本市場活力。從監(jiān)管效果看，深交所主動高效嚴肅處理山東墨龍大股東違規(guī)減持，*ST三維環(huán)保信息披露不及時、不完整，爾康制藥大幅虛增凈利等一系列惡性違規(guī)案件，著力提高上市公司信息披露質(zhì)量，防范化解市場風(fēng)險，切實提升一線監(jiān)管有效性和威懾力，充分保護投資者合法權(quán)益。

在紀律處分方面，深交所以監(jiān)管促發(fā)展，重點對以下五類違法違規(guī)行為，及時采取紀律處分措施。

一是財務(wù)數(shù)據(jù)不真實、定期報告及業(yè)績預(yù)告違規(guī)。2018年，深交所對7家存在財務(wù)造假或會計差錯的上市公司及相關(guān)責(zé)任人進行紀律處分。

二是資金占用、違規(guī)擔(dān)保等重大惡性行為。針對這類侵害上市公司資金資產(chǎn)安全的違法違規(guī)行為，深交所堅持“發(fā)現(xiàn)一起、處理一起”，及時排查、嚴厲打擊、絕不手軟。

三是違反承諾行為。2018年，深交所對13起違反承諾行為共26名承諾主體予以公開譴責(zé)或通報批評處分。

四是異常并購交易行為。深交所以信息披露為中心，打造公司監(jiān)管“全鏈條”，通過“抽絲剝繭式”問詢，排查違規(guī)線索，大力推進監(jiān)管前移，通過牽頭開展現(xiàn)場檢查，創(chuàng)新一線監(jiān)管模式，有力打擊違法違規(guī)行為。

五是中介機構(gòu)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。2018年，深交所先后對4家會計師事務(wù)所的8名從業(yè)人員予以通報批評處分，切實敦促中介機構(gòu)勤勉履職、歸位盡責(zé)。

在2019年，上述有關(guān)負責(zé)人表示，深交所將繼續(xù)完善一線監(jiān)管基礎(chǔ)性制度，引導(dǎo)上市公司改善公司治理，提升上市公司合規(guī)意識，提高上市公司質(zhì)量。

一是以年報事后審查為抓手，針對可能存在的利用計提大額資產(chǎn)減值準備達到業(yè)績“大洗澡”或掩蓋利益輸送目的、構(gòu)造不當交易突擊創(chuàng)利或向關(guān)聯(lián)方輸送利益、變更會計政策或會計估計操縱利潤等行為，加大問詢力度，充分發(fā)揮監(jiān)管問詢的警示糾偏功能。一旦發(fā)現(xiàn)業(yè)績造假、利益輸送、利潤操縱等違法違規(guī)行為，將依法依規(guī)對相關(guān)責(zé)任主體進行紀律處分或采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

二是持續(xù)保持對上市公司大股東及實際控制人資金占用、違規(guī)擔(dān)保等惡性行為的高壓態(tài)勢，做到及時發(fā)現(xiàn)、嚴肅處理、堅決打擊，嚴防該類違規(guī)行為發(fā)生。同時，密切關(guān)注大股東或上市公司資金鏈情況，防范流動性危機。

三是對蹭熱點、炒概念行為保持高度敏感性，嚴厲打擊內(nèi)幕交易，合理運用監(jiān)管工具箱，迅速反應(yīng)、及時問詢、強化監(jiān)管聯(lián)動，形成信息披露監(jiān)管、交易監(jiān)控與現(xiàn)場檢查的監(jiān)管閉環(huán)。

四是加強科技監(jiān)管，持續(xù)完善企業(yè)畫像項目，不斷提高信息披露監(jiān)管科技化、智能化水平，強化線索發(fā)現(xiàn)能力和信息分析能力，切實提升一線監(jiān)管效能。

五是進一步健全公司監(jiān)管規(guī)則體系，完善市場基礎(chǔ)性制度，不斷推進監(jiān)管公開，強化透明交易所建設(shè)，做好規(guī)則制度宣傳與解讀工作，闡明規(guī)則紅線、風(fēng)險底線，堅持依法治市、依法監(jiān)管，通過持續(xù)監(jiān)管、精準監(jiān)管，促使上市公司及大股東講真話、做真帳，引導(dǎo)上市公司“懂規(guī)則、守規(guī)則”，維護投資者合法權(quán)益、凈化市場生態(tài)，以規(guī)則促規(guī)范、以規(guī)范促發(fā)展。

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